Van projectbedrag naar wat je er netto aan overhoudt, en wat dat per uur is. De opdracht komt boven op je bestaande winst, dus hij wordt belast tegen je marginale tarief.
NeeJa, eerste jaren
Meer lezen: Een offerte maken als zzp’er →
Van een offerte van 5.000 euro houd je als zzp’er met 45.000 euro jaarwinst ongeveer 2.500 euro netto over. De rest gaat op aan inkomstenbelasting en de Zvw-bijdrage. Dat is bijna de helft, en veel meer dan de gemiddelde druk waar mensen mee rekenen. Een opdracht komt namelijk boven op je bestaande winst, en wordt dus belast tegen je marginale tarief.
Zo rekent de offerte-naar-netto-calculator
De tool doet twee berekeningen en trekt ze van elkaar af. Eerst wat je netto overhoudt met alleen je bestaande winst. Daarna wat je netto overhoudt met die winst plus de marge op deze opdracht. Het verschil is wat de opdracht je oplevert.
De marge is het projectbedrag exclusief btw min de directe kosten die je ervoor maakt: materiaal, een licentie, reiskosten, een freelancer die je inhuurt. Btw laat je erbuiten, want die is geen omzet; je int hem voor de Belastingdienst.
Waarom die omweg met twee berekeningen? Omdat je aftrekposten niet meegroeien met de opdracht. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag, de mkb-winstvrijstelling is een percentage, en de heffingskortingen bouwen juist af naarmate je meer verdient. Een opdracht van 5.000 euro erbij levert daardoor minder op dan 5.000 euro maal je gemiddelde belastingdruk. De rekenkern achter deze tool is dezelfde als bij de andere rekentools op deze site, met de schijven en tarieven van 2026 als peiljaar.
Rekenvoorbeeld: dezelfde offerte bij drie winstniveaus
Steeds dezelfde opdracht: 5.000 euro exclusief btw, 40 uur werk, 250 euro directe kosten. Wat verschilt is de winst die je verder dat jaar al draait.
| Winst uit de rest van je jaar | Netto over | Belasting en premies | Effectieve druk | Netto per uur |
|---|---|---|---|---|
| €20.000 | €4.549 | €201 | 4,2% | €113,72 |
| €45.000 | €2.479 | €2.271 | 47,8% | €61,96 |
| €85.000 | €1.850 | €2.900 | 61,1% | €46,24 |
Dezelfde opdracht, hetzelfde werk, en toch een verschil van bijna 2.700 euro netto tussen de bovenste en de onderste regel. Bij een lage jaarwinst vangen de zelfstandigenaftrek en de heffingskortingen bijna de hele klap op. Bij 85.000 euro winst zit je in de derde schijf en loopt de arbeidskorting af, en dan houd je van elke bijverdiende euro nog geen 40 cent over.
Dat betekent niet dat je bij een hoge winst moet stoppen met werken. Het betekent dat je bij het beoordelen van een opdracht naar de netto-uitkomst moet kijken en niet naar het factuurbedrag. Een klus van 125 euro per uur bruto is bij 85.000 euro winst een klus van 46 euro netto per uur.
Waarom je marginale tarief telt en niet je gemiddelde
Je gemiddelde belastingdruk is wat je in totaal betaalt gedeeld door je hele winst. Bij 45.000 euro winst ligt die rond de 30%. Je marginale tarief is wat je betaalt over de volgende euro die binnenkomt, en dat is bij hetzelfde inkomen bijna 48%.
Dat verschil komt niet alleen door de belastingschijven. De arbeidskorting bouwt vanaf ongeveer 45.600 euro af met 6,51 cent per verdiende euro, en de algemene heffingskorting bouwt al eerder af. Die afbouw voelt als belasting, ook al heet het anders. Reken je met je gemiddelde druk, dan overschat je systematisch wat een opdracht je oplevert.
Dit werkt ook de andere kant op. Een aftrekpost of een investering aan het eind van het jaar levert je het marginale tarief op, niet het gemiddelde. Wie in december nog iets koopt dat hij toch nodig had, bespaart bij 45.000 euro winst dus bijna de helft van dat bedrag. Wat er zoal aftrekbaar is staat in de aftrekposten voor zzp’ers, en de complete berekening van je aanslag in hoeveel belasting je als zzp’er betaalt.
Werk je andersom, dus vanaf het inkomen dat je nodig hebt naar een tarief toe, gebruik dan de uurtariefcalculator. En voor de opdracht zelf: hoe je een offerte opbouwt die je marge beschermt staat in een offerte maken als zzp’er.
Wat er niet in zit
De btw. Die reken je bovenop het projectbedrag en draag je af; hij hoort niet in je marge. Zit je in de kleineondernemersregeling, dan factureer je zonder btw en mag je hem ook niet aftrekken op je kosten.
Het urencriterium. De zelfstandigenaftrek waar deze berekening mee rekent, krijg je alleen als je 1.225 uur in je onderneming steekt. Zit je daaronder, dan valt die aftrek weg en pakt de uitkomst lager uit. Check dat met de urennormcalculator.
Verder: een fiscale partner, toeslagen die je kunt verliezen als je inkomen stijgt, box 3, en verliezen uit eerdere jaren. Toeslagen zijn bij lagere inkomens vaak de grootste onzichtbare post: een paar duizend euro extra winst kan honderden euro’s zorgtoeslag of huurtoeslag kosten.
Veelgestelde vragen
Moet ik het bedrag inclusief of exclusief btw invullen?
Exclusief btw. De btw die je op je factuur zet is geen omzet, je int hem voor de Belastingdienst en draagt hem af bij je aangifte. Val je onder de kleineondernemersregeling, dan factureer je sowieso zonder btw en is het bedrag op je factuur meteen het bedrag dat je invult.
Waarom is de druk hoger dan mijn belastingtarief?
Omdat er meer meespeelt dan de schijf. Over de extra winst betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 4,85%, en je arbeidskorting en algemene heffingskorting bouwen af naarmate je meer verdient. Die afbouw telt in de praktijk als extra belasting.
Wat vul ik in bij winst uit de rest van je jaar?
Je verwachte winst over het hele jaar zonder deze opdracht: omzet min alle zakelijke kosten, maar vóór de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Weet je het niet precies, neem dan je winst van vorig jaar als schatting.
Klopt het netto bedrag als ik meerdere opdrachten aanneem?
Voor de eerste wel. Elke volgende opdracht komt weer boven op een hogere winst, dus die levert netto iets minder op. Wil je een reeks opdrachten beoordelen, tel ze dan bij elkaar op en vul dat totaal in als één bedrag.
Bronnen
De cijfers en regels op deze pagina zijn gecontroleerd op 27 augustus 2026 bij de onderstaande officiele bronnen.
- Belastingdienst, inkomstenbelasting voor ondernemers: schijven, zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling 2026
- Belastingdienst, veranderingen inkomstenbelasting 2026: de tarieven en bedragen voor 2026
Deze tool is informatief bedoeld en vervangt geen fiscaal advies. Raadpleeg een adviseur voor jouw specifieke situatie.